¿Cómo saber si declaro IVA Mensual o Semestral?

En esta ocasión detallaremos las diferencias entre la declaración mensual y semestral de IVA en Ecuador, profundizando en los criterios y normativas que se toman para determinar el tipo de declaración que presentará cada contribuyente y lo que necesitas saber si declaras de forma semestral este año.

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una parte crucial del sistema tributario. Comprender cuándo y cómo declararlo es de gran importancia para cumplir con las obligaciones tributarias. Este blog aborda los temas relacionados a la declaración de IVA y la diferencia entre las declaraciones mensuales y semestrales, gracias a una guía clara para determinar cuál es aplicable a cada situación.

¿Qué es el IVA y cómo saber de que se forma se declara?

El IVA es un impuesto que grava el valor agregado a los bienes y servicios en todas sus etapas de comercialización. En Ecuador, la tarifa actual es del 15%, con algunas excepciones para productos de primera necesidad que están exentos. Para poder declarar impuestos, se deberá de hacer a través del portal de SRI realizando los siguientes pasos:

Paso 1: Ingresar al Portal del SRI

Entra al Portal del SRI e inicia sesión con tu Cédula o RUC y tu contraseña.

Paso 2: Revisar tus declaraciones asignadas por el SRI

Al iniciar sesión van a aparecer tus datos, debajo de eso deberás dar click en el apartado “Listado de obligaciones tributarias que el SRI le ha asignado”

Paso 3: ¡Listo! Podrás ver cuándo declarar IVA

Se desplegará un listado de las obligaciones tributarias que debes cumplir, entre ellas la declaración de IVA; entre estas estará la declaración de IVA. En la columna de “periodicidad” podrás ver si presentas la declaración de forma mensual o semestral.

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Si te quedaron dudas, puedes ver nuestro video tutorial.

¿Cómo el SRI determina si declara el IVA de forma mensual o semestral? ¿Qué toma en cuenta?

Se debe optar por la declaración mensual de IVA si:

• Las transacciones gravan una tarifa del 15%.
• Se realizan retenciones de IVA.

Incluye a todas las personas y entidades que realizan servicios, transferencias o importaciones de bienes gravables

La declaración semestral de IVA es para contribuyentes que:

• Gravan con tarifa 0%.
• Realizan transacciones con bienes o servicios exentos de IVA, como productos agrícolas.
• Efectúan retención total del IVA, a menos que sean agentes de retención del mismo​.

Aunque existan estos criterios, cabe recalcar que el SRI no suele tomarlos al pie de la letra y existen excepciones a la regla, por lo que siempre es recomendable revisar tu perfil del SRI y constatar cuándo declarar IVA.

‍¿Cuando se debe de presentar la declaración del IVA?

Tanto en el caso de la declaración mensual o semestral de IVA, la fecha en la que pueden presentar la declaración está determinada por el noveno dígito de su RUC. Teniendo esto en cuenta, las fechas son las siguientes:

Entender la temporalidad con la que se declara IVA en Ecuador es fundamental para el cumplimiento tributario. Ya sea que necesites declarar de forma mensual o semestral, asegúrate de estar al día con las normativas y utilizar los recursos en línea del SRI para facilitar el proceso.

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