Anexo de Gastos Personales 2025

El Anexo de Gastos Personales 2025 es una herramienta clave para optimizar el Impuesto a la Renta en Ecuador. Su correcta presentación permite deducir ciertos gastos y reducir la carga tributaria de los contribuyentes. En esta guía, te explicamos quiénes deben presentarlo, qué gastos son deducibles, los plazos establecidos por el SRI y las sanciones por incumplimiento.

 ¿Qué es el Anexo de Gastos Personales?

El Anexo de Gastos Personales es un documento que los contribuyentes deben presentar ante el Servicio de Rentas Internas (SRI) para reportar sus gastos deducibles del año fiscal anterior.

Su objetivo es permitir la reducción del Impuesto a la Renta a través de la declaración de gastos personales en diversas categorías, siempre que cuenten con los comprobantes de respaldo correspondientes. Recuerda que con nosotros tendrás al mejor equipo de contadores para que te podamos ayudar con tu declaración. ¡Sigue leyendo!

 ¿Quiénes deben presentar el Anexo de Gastos Personales?

Están obligados a presentar este anexo los contribuyentes que:

• Durante el 2024 hayan tenido ingresos superiores a $11.902.
• Quieren aplicar la deducción de gastos personales en su declaración de Impuesto a la Renta.
• Sean empleados bajo relación de dependencia o trabajadores independientes con RUC bajo el régimen General.

¿Cuándo se presenta el Anexo de Gastos Personales?

La presentación del anexo debe realizarse en febrero de 2025, siguiendo el calendario oficial del SRI, que depende del noveno dígito de la cédula o RUC del contribuyente.

Calendario de presentación del Anexo 2025

La presentación del anexo debe realizarse en febrero de 2025, siguiendo un calendario establecido por el SRI según el noveno dígito de la cédula o RUC del contribuyente. las fechas establecidas son:

¿Qué gastos se incluyen en el Anexo de Gastos Personales?

Los gastos deducibles que pueden incluirse en el Anexo de Gastos Personales abarcan diferentes categorías:

Salud

• Pagos por consultas médicas
• Medicamentos
• Seguros de salud
• Análisis clínicos
• Servicios veterinarios para mascotas.

Educación, Arte y Cultura

• Matrículas y pensiones escolares
• Útiles escolares y material educativo
• Cursos de formación artística y eventos culturales

Vivienda

• Pagos de arriendo
• Alícuotas
• Intereses de préstamos hipotecarios
• Servicios básicos
• Impuestos prediales.

Alimentación

• Compras de alimentos para el hogar
• Consumo en supermercados y restaurantes
• Alimentos y cuidado de mascotas

Vestimenta

• Prendas de vestir, calzado y algunos accesorios

Turismo Nacional

• Gastos en hoteles, hospedajes y paquetes turísticos dentro de Ecuador

Todos estos gastos anexados deben contar con facturas electrónicas o comprobantes de venta válidos para ser considerados deducibles.

Límites de deducción según cargas familiares

El monto máximo de gastos personales que se puede deducir depende del número de cargas familiares del contribuyente.

Para personas con enfermedades catastróficas, raras o huérfanas, el límite de deducción es de $79.931,00, con una rebaja máxima de $14.369,58 en el Impuesto a la Renta.

¿Quiénes se consideran cargas familiares?

Se consideran cargas familiares a:

• Padres del contribuyente.
• Cónyuge o pareja en unión de hecho.
• Hijos menores de 21 años o de cualquier edad si tienen discapacidad y dependen económicamente.

Para ser consideradas cargas familiares, estas personas no deben tener ingresos gravados superiores a un Salario Básico Unificado (SBU), que en 2024 es de $460 USD.

 ¿Qué pasa si no presento el Anexo de Gastos Personales?

No presentar el Anexo de Gastos Personales o hacerlo con información incorrecta puede generar consecuencias como:

• Errores en la declaración del Impuesto a la Renta, lo que puede derivar en pagos adicionales.
• Posibles sanciones y multas por parte del SRI por incumplimiento tributario.
• Pérdida del beneficio de deducción, lo que aumenta el monto total a pagar en impuestos.

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Para evitar errores en la presentación del Anexo de Gastos Personales, en ContApp nos encargamos de elaborar y presentar el documento por ti.